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연말정산 인적공제 실제 사례

Sports Star 2025. 1. 8. 07:19

연말정산 시 개인공제를 최대한 활용하는 것은 세금 부담을 줄이는 데 매우 중요합니다.
다음은 이러한 공제를 효과적으로 활용한 실제 사례를 통해 그 절차와 혜택을 상세히 살펴보겠습니다.

사례 #1은 배우자와 두 자녀가 있는 김민수씨의 예이며

사례 #2는 배우와와 한 자녀, 부모님(부모님 중 한분은 장애인)이 있는 김영수씨의 예입니다.

사례#1 : 김민수 씨의 연말정산 개인공제 활용기

1. 기본 정보

이름: 김민수
직업: IT 회사 근로자
연봉: 6,000만 원
가족 구성: 배우자(전업주부), 자녀 2명(5세, 8세)

2. 적용된 개인공제 항목

기본공제: 본인, 배우자, 자녀 2명 포함 총 4명에 대해 각 150만 원씩 공제
추가공제: 자녀 2명에 대한 자녀세액공제 적용
보험료 공제: 본인 명의의 보장성 보험료 납입액에 대한 공제
의료비 공제: 가족의 의료비 지출에 대한 공제
교육비 공제: 자녀의 교육비 지출에 대한 공제
신용카드 등 사용액 공제: 총급여의 25%를 초과하는 사용액에 대한 공제

3. 공제 세부 내용 및 절차

기본공제:
- 김민수 씨는 본인과 소득이 없는 배우자, 그리고 만 20세 이하의 자녀 2명을 부양가족으로 등록하여 총 600만 원(150만 원 × 4명)의 기본공제를 받았습니다.
추가공제:
- 자녀세액공제로 첫째 자녀에 대해 15만 원, 둘째 자녀에 대해 30만 원의 세액공제를 받았습니다.

보험료 공제:
- 본인 명의로 연간 100만 원의 보장성 보험료를 납입하여, 전액 소득공제를 받았습니다.
의료비 공제:
- 가족의 연간 의료비 지출이 200만 원이었으며, 총급여의 3%인 180만 원을 초과하는 20만 원에 대해 공제를 받았습니다.
교육비 공제:
- 8세 자녀의 초등학교 교육비로 200만 원, 5세 자녀의 유치원 교육비로 150만 원을 지출하여, 총 350만 원의 교육비 공제를 받았습니다.
신용카드 등 사용액 공제:
- 총급여의 25%인 1,500만 원을 초과하는 신용카드 사용액 500만 원에 대해 공제를 받았습니다.

4. 연말정산 결과

총 소득: 6,000만 원
총 공제액:
- 기본공제: 600만 원
- 보험료 공제: 100만 원
- 의료비 공제: 20만 원
- 교육비 공제: 350만 원
- 신용카드 사용액 공제: 500만 원
- 합계: 1,570만 원
과세표준: 6,000만 원 - 1,570만 원 = 4,430만 원
산출세액: 해당 과세표준에 대한 세율 적용
세액공제:
- 자녀세액공제: 45만 원
결정세액: 산출세액 - 세액공제

5. 절차 및 유의사항

서류 준비:
- 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스를 통해 각종 공제 증빙서류를 다운로드하고, 추가로 필요한 서류는 직접 수집하여 회사에 제출했습니다.
신청 기한 준수:
- 회사에서 지정한 연말정산 서류 제출 기한을 준수하여 모든 서류를 제출했습니다.
정확한 정보 제공:
- 부양가족의 소득 요건 및 나이 요건을 정확히 확인하여 공제 대상에 포함시켰습니다.

6. 결과 및 혜택

김민수 씨는 다양한 개인공제를 통해 과세표준을 낮추고, 자녀세액공제를 통해 추가적인 세액 감면을 받았습니다.
이를 통해 연말정산 시 상당한 금액의 세금을 환급받아 가계 재정에 도움이 되었습니다.

결론

이 사례는 연말정산 시 개인공제를 최대한 활용하여 세금 부담을 줄일 수 있음을 보여줍니다.
각자의 상황에 맞는 공제 항목을 정확히 파악하고, 필요한 서류를 준비하여 기한 내에 제출하는 것이 중요합니다. 이를 통해 세금 환급 등의 혜택을 받을 수 있으며, 가계 재정에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사례#2 : 김영수 씨의 연말정산 공제 활용기

1. 기본 정보

이름: 김영수
직업: 제조업 근로자
연봉: 5,000만 원
가족 구성: 배우자(전업주부), 자녀 1명(10세), 부모님(부모님과 동거 중, 아버지 만 65세, 어머니 만 63세, 어머니는 장애인 등록)

2. 적용된 공제 항목

기본공제: 본인, 배우자, 자녀, 부모님 포함 총 5명에 대해 각 150만 원씩 공제
추가공제: 어머니의 장애인 공제 200만 원, 아버지의 경로우대 공제 100만 원
보험료 공제: 가족 명의의 보장성 보험료 납입액에 대한 공제
의료비 공제: 가족의 의료비 지출에 대한 공제
교육비 공제: 자녀의 교육비 지출에 대한 공제
신용카드 등 사용액 공제: 총급여의 25%를 초과하는 사용액에 대한 공제